Viele Mandanten fragen sich aktuell: Lohnt es sich, nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiterzuarbeiten? Mit der sogenannten Aktivrente hat der Gesetzgeber dafür seit 2026 einen klaren steuerlichen Anreiz geschaffen.

Das Prinzip ist einfach: Ein Teil des Arbeitslohns bleibt steuerfrei. Das Bundesministerium der Finanzen hat dazu einen umfangreichen FAQ-Katalog veröffentlicht, der erste wichtige Fragen aus der Praxis beantwortet.

Was steckt hinter der Aktivrente?

Die Aktivrente betrifft Einkünfte aus einem klassischen Arbeitsverhältnis. Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und weiterarbeitet, kann monatlich bis zu 2.000 € steuerfrei verdienen – das sind 24.000 € im Jahr.

Wichtig: Es geht ausschließlich um Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit. Entscheidend ist also das aktuelle Beschäftigungsverhältnis – nicht die berufliche Vergangenheit.

Wer profitiert davon?

Die Regelung ist breiter anwendbar, als viele denken. In der Praxis profitieren zum Beispiel:

• Rentner, die freiwillig weiterarbeiten
• Ruhestandsbeamte mit neuer Beschäftigung
• Personen, die vorzeitig in Rente gegangen sind (ab Erreichen der Regelaltersgrenze)
• ehemalige Selbstständige, die später eine Anstellung aufnehmen

Ob bereits eine Rente bezogen wird, spielt dabei keine Rolle.

Auch Sonderzahlungen können begünstigt sein

Ein häufiger Praxisfall: Wie sieht es mit Weihnachtsgeld oder Bonuszahlungen aus?

Auch diese können steuerfrei sein – solange der Gesamtbetrag von 2.000 € pro Monat nicht überschritten wird. Liegt der Arbeitslohn darüber, ist nur der übersteigende Teil steuerpflichtig.

Achtung bei Werbungskosten

Ein Punkt, der oft übersehen wird: Die Steuerfreiheit hat Auswirkungen auf den Werbungskostenabzug.

Kosten, die mit steuerfreien Einnahmen zusammenhängen, dürfen nicht abgezogen werden. Das führt in vielen Fällen zu einer anteiligen Kürzung.

Ein vereinfachtes Beispiel:
Wer monatlich 3.000 € verdient, davon 2.000 € steuerfrei, kann Werbungskosten nur anteilig geltend machen.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag bleibt jedoch weiterhin vollständig erhalten.

Was sollten Sie in der Praxis beachten?

Für die Steuerfreiheit kommt es vor allem auf zwei Punkte an:

• Es muss ein Arbeitsverhältnis vorliegen
• Es müssen Rentenversicherungsbeiträge gezahlt werden

Wird der steuerfreie Anteil im Lohn zunächst nicht berücksichtigt, lässt sich das häufig noch korrigieren – entweder durch den Arbeitgeber oder im Rahmen der Einkommensteuererklärung.

Wichtig zu wissen: Die veröffentlichten FAQ des Finanzministeriums sind nicht rechtsverbindlich. Im Zweifel entscheidet immer das Finanzamt im Einzelfall.

Fazit: Attraktiv, aber nicht ohne Prüfung

Die Aktivrente kann steuerlich sehr attraktiv sein: Bis zu 24.000 € jährlich bleiben steuerfrei. Gleichzeitig sollten die Auswirkungen – insbesondere bei den Werbungskosten – nicht unterschätzt werden.

Mein Tipp aus der Praxis: Wer im Ruhestand weiterarbeiten möchte oder bereits arbeitet, sollte die individuelle steuerliche Situation prüfen lassen. So lässt sich der Vorteil der Aktivrente optimal nutzen.